Вопросы к экзамену
Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине «Налогообложение и налоговое планирование»
- Возникновение и эволюция налогообложения.
- Развитие налоговой системы в дореволюционной России.
- Налоговая система России советского периода.
- Возникновение и развитие налоговых теорий.
- Сущность и экономическое содержание налогов.
- Функции налогов.
- Элементы налога.
- Классификация налогов.
- Понятие и основные характеристики налоговой системы.
- Принципы построения налоговой системы.
- Система налогов Российской Федерации.
- Налог на добавленную стоимость.
- Акцизы.
- Налог на прибыль организаций.
- Налог на доходы физических лиц.
- Единый социальный налог.
- Таможенная пошлина и таможенные сборы. Государственная пошлина.
- Налог на добычу полезных ископаемых.
- Водный налог.
- Налог на имущество организаций.
- Налог на игорный бизнес.
- Транспортный налог.
- Земельный налог.
- Налог на имущество физических лиц.
- Упрощенная система налогообложения.
- Единый налог на вмененный доход.
- Единый сельскохозяйственный налог.
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- Понятие и виды налогового контроля.
- Налоговая проверка.
- Налоговые и таможенные органы.
- Налоговые правонарушения и его виды.
- Административная и уголовная ответственность за налоговое правонарушение.
- Экономическое содержание налогового планирования.
- Планирование налогов на уровне государства (макроуровне). Развитие форм и методов налогового планирования.
- Управление налогообложением как вид деятельности в организации. Разработка приказа об учетной и налоговой политике.
- Метод определения себестоимости списания каждой единицы.
- Метод начисления амортизации основных средств.
- Метод отсрочки налогового платежа.
- Метод договорной политики.
- Прямое сокращение объекта налогообложения и налоговой базы. Метод оффшора.
- Цель и методы налогового планирования на региональном уровне.
- Виды налогового планирования: текущее и стратегическое. Основные направления и принципы налоговой политики хозяйствующего субъекта.
- Налоговое планирование при формировании новой организации.
- Методы налогового планирования и прогнозирования в процессе функционирования действующей длительное время организации.
- Понятие налоговой нагрузки. Методики расчета налоговой нагрузки
- Показатель налогового бремени на макроэкономическом уровне.
- Налоговые ошибки их виды. Пути преодоления.
- Организация налогового учета на предприятии.
- Документооборот в целях налогообложения и сохранность первичных документов.
- Контроль себестоимости в целях налогообложения.
- Контроль внереализационных операций.
- Контроль уплаты подоходного налога.
- Контроль налога на прибыль. Организация контроля в налоговом законодательстве.
