Налогообложение и налоговое планирование
«НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ»
1. Цели и задачи освоения дисциплины
Учебная дисциплина «Налогообложение и налоговое планирование» направлена на формирование у студентов представлений о налогах и сборах, их видах; об отношениях возникающих при установлении и взимании налогов; о процессе создания и реформирования налоговой системы в Российской Федерации. Успешное овладение дисциплиной позволит применить полученные знания на практике. Задачи изучения дисциплины «Налогообложение и налоговое планирование» заключаются в реализации требований по подготовке специалистов в сфере управленческой деятельности, установленные государственным стандартом профессионального высшего образования.
В ходе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:
- Раскрыть теоретические основы функционирования налогов и налоговые отношения, показав их сущность, функции, элементы и роль в Налоговой системе РФ. Раскрыть сущность налогового механизма.
- Ознакомить студентов с принципами построения эффективной налоговой системы, задачами налогового регулирования и контроля со стороны государственных налоговых органов, с направлениями современной налоговой политики России.
- Показать возможные направления влияния налогов на деятельность предприятий и рассмотреть основные виды налогообложения физических и юридических лиц в РФ.
Курс построен на основе анализа исследований отечественных и зарубежных специалистов, а также имеющихся нормативных актов (Налогового Кодекса РФ (части 1 и 2), Гражданского кодекса, налоговых и иных законов РФ).
2. Место дисциплины в структуре ОПОП
Дисциплина «Налогообложение и налоговое планирование» относится к обязательным дисциплинам вариативной части (Б1.В.ОД.13).
3. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями:
способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности (ОК-З);
Выпускник должен обладать следующими общепрофессиональными компетенциями:
владением навыками поиска, анализа и использования нормативных и правовых документов в своей профессиональной деятельности (ОПК-1);
Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями:
умением применять основные принципы и стандарты финансового учета для формирования учетной политики и финансовой отчетности организации, навыков управления затратами и принятия решений на основе данных управленческого учета (ПК -14).
Результаты обучения (компетенции ФГОС) |
Составляющие результатов обучения |
способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности (ОК-З); |
Знать: налоги предприятий, механизм их взимания и ответственность за нарушение налоговой дисциплины; налоговое законодательство, основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру, направления налоговой политики государства. |
Уметь: ориентироваться в системе законодательства и нормативно-правовых актов, регламентирующих сферу профессиональной деятельности (в частности налогового законодательства), использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности; |
|
Формируемые навыки: методами реализации основных управленческих функций (принятие решений, организация, мотивирование и контроль); |
|
владением навыками поиска, анализа и использования нормативных и правовых документов в своей профессиональной деятельности (ОПК-1); |
Знать: налоги предприятий, механизм их взимания и ответственность за нарушение налоговой дисциплины; налоговое законодательство, основные особенности российской экономики, ее институциональную структуру, направления налоговой политики государства. |
Уметь: ориентироваться в системе законодательства и нормативно-правовых актов, регламентирующих сферу профессиональной деятельности (в частности налогового законодательства), использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности; |
|
Формируемые навыки: владением навыками поиска, анализа и использования нормативных и правовых документов в своей профессиональной деятельности. |
|
умением применять основные принципы и стандарты финансового учета для формирования учетной политики и финансовой отчетности организации, навыков управления затратами и принятия решений на основе данных управленческого учета (ПК -14). |
Знать: назначение, структуру и содержание основных финансовых отчетов организации; основные стандарты и принципы финансового учета и подготовки финансовой отчетности; |
Уметь: использовать техники финансового учета для формирования финансовой отчетности организации; |
|
Формируемые навыки: методами анализа финансовой отчетности и финансового прогнозирования; |
4. Объем дисциплины
Очная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц (180 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем - лекционные занятия 34 часа, практические занятия 34 часа, самостоятельная работа 76 часа, форма контроля – зачет.
Заочная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц, 180 часа, в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем - лекционные занятия 14 часа, практические занятия 14 часов, самостоятельная работа 148 часов, форма контроля – зачет, 4 часа.
