Налоговая система
«НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА»
1. Цели и задачи освоения дисциплины
Учебная дисциплина «Налоговая система» направлена на формирование у студентов представлений о налогах и сборах, их видах; об отношениях возникающих при установлении и взимании налогов; о процессе создания и реформирования налоговой системы в Российской Федерации. Успешное овладение дисциплиной «Налоговая система» позволит применить полученные знания на практике. Целью изучения дисциплины является реализация требований по подготовке специалистов в сфере финансово-экономической и управленческой деятельности, установленные государственным стандартом профессионального высшего образования.
В ходе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:
- раскрыть теоретические основы функционирования налогов и налоговые отношения, показав их сущность, функции, элементы и роль в Налоговой системе РФ. Раскрыть сущность налогового механизма;
- ознакомить студентов с принципами построения эффективной налоговой системы, задачами налогового регулирования и контроля со стороны государственных налоговых органов, с направлениями современной налоговой политики России;
- показать возможные направления влияния налогов на деятельность предприятий и рассмотреть основные виды налогообложения физических и юридических лиц в Российской Федерации.
2. Место дисциплины в структуре ОПОП
Дисциплина «Налоговая система» относится к обязательным дисциплинам вариативной части (Б1.В.ОД.17). Изучение дисциплины базируется на знаниях студентов по философии, истории экономики, микро- и макроэкономике, региональной экономике, экономике предприятия (организации), бухгалтерскому учету и анализу, финансам.
В свою очередь, знания, полученные при изучении дисциплины «Налоговая система», помогут студентам при изучении дисциплин: «Анализ хозяйственной деятельности», «Управление затратами предприятия».
Курс построен на основе анализа исследований отечественных и зарубежных специалистов, а также имеющихся нормативных актов (Налогового Кодекса РФ (части 1 и 2), Гражданского кодекса, налоговых и иных законов РФ).
3. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы
Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):
способностью использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности (ОК-6);
В результате освоения учебной дисциплины обеспечивается формирование профессиональных компетенций:
- способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3);
способностью анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т .д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-5);
Результаты обучения |
Составляющие результатов обучения |
способностью использовать основы правовых знаний в различных сферах деятельности (ОК-6); |
Знать:налоги предприятий, механизм их взимания и ответственность за нарушение налоговой дисциплины; |
Уметь: ориентироваться в системе законодательства и нормативно-правовых актов, регламентирующих сферу профессиональной деятельности (в частности налогового законодательства), использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности. |
|
Формируемые навыки: владеть навыками философского мышления для выработки системного и целостного взгляда на проблемы общества; способен понимать движущие силы и закономерности исторического процесса; современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных. |
|
способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами (ПК-3); |
Знать: иметь базовые знания в области математики и естественных наук; основы экономического анализа, линейной алгебры, теории вероятностей и математической статистики, необходимые для решения экономических задач, в том числе по снижению налогового бремени; основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующего субъекта на мико- и макроуровне; типовые методики расчета экономических и социально-экономических показателей. Понимать объективную необходимость и социально-экономическую сущность налогов и налогового механизма, налогового планирования.
|
Уметь: выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами, применять аналитические и численные методы решения поставленных задач (с использованием готовых программных средств); рассчитывать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы. |
|
Формируемые навыки: владение современными методиками расчета и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на макро-и микроуровне, навыки применения современного математического инструментария для решения экономической задачи. |
|
способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений (ПК-5); |
Знать: основы построения, расчета и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на мако- и микроуровне, владеть и понимать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств.
|
Уметь: использовать источники экономической, социальной, управленческой информации; анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений, применять на практике теоретические знания в области налогообложения; определять налоговую базу, налоговый период, налоговый оклад, ставку каждого конкретного налога; применять налоговые льготы; анализировать тенденции развития налогов и налогового законодательства.
|
|
Формируемые навыки: |
4. Объем дисциплины
Очная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 7 зачетных единиц, 252 часа, в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем - лекционные занятия -50 часов, практические занятия -68 часов, форма контроля – зачет, экзамен. Трудоемкость экзамена составляет 36 часов.
Самостоятельная работа -98 часов.
Заочная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 7 зачетных единиц, 252 часа, в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем- лекционные занятия 16 часов, практические занятия 20 часов, форма контроля – зачет, экзамен. Трудоемкость экзамена – 9 часов.
Самостоятельная работа 203 часа.
