Вопросы к зачёту
Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «Налоговое право»
- Налоговое право как отрасль (подотрасль) права, наука и учебная дисциплина.
- Система налогового права.
- Место и роль налогового права в системе российского права.
- Источники налогового права.
- Понятие, структура и виды норм налогового права.
- Возникновение и развитие налогообложения в мире.
- Возникновение и развитие налогообложения в России.
- Понятие и классификации налога и сбора.
- Особенности федеральных, региональных и местных налогов и сборов в России.
- Правовой механизм налогов и его элементы.
- Понятие и виды принципов налогообложения.
- Налоговые органы как участники налоговых правоотношений.
- Налогоплательщики: физические и юридические лица. Права и обязанности налогоплательщиков.
- Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений.
- Правовой статус иных участников налоговых правоотношений.
- Обязанность по уплате налогов и сборов: понятие, основания возникновения, приостановления и прекращения.
- Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.
- Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- Изменение срока уплаты налога.
- Понятие, формы, методы и виды налогового контроля.
- Учет налогоплательщиков.
- Понятие, виды и цели проведения налоговых проверок.
- Порядок проведения налоговых проверок.
- Решение по результатам налоговой проверки.
- Процессуальные действия при проведении налоговых проверок (допрос свидетеля; осмотр; истребование документов; выемка; экспертиза и участие специалиста; участие переводчика и понятых; оформление протоколов).
- Налоговая тайна.
- Понятие, цели и принципы налоговой ответственности.
- Понятие и виды налоговых правонарушений.
- Налоговые правонарушения, ответственность за совершение которых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации.
- Понятие и виды (способы) защиты прав налогоплательщиков.
- Рассмотрение жалоб налогоплательщиков в административном порядке.
- Рассмотрение жалоб налогоплательщиков в судах.
- Понятие и виды федеральных налогов и сборов.
- Налог на добавленную стоимость.
- Акцизы.
- Налог на доходы физических лиц.
- Налог на прибыль организаций.
- Водный налог.
- Сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- Налог на добычу полезных ископаемых.
- Государственная пошлина.
- Понятие и виды региональных налогов.
- Налог на имущество организаций.
- Налог на игорный бизнес.
- Транспортный налог.
- Понятие и виды местных налогов.
- Земельный налог.
- Налог на имущество физических лиц.
- Понятие и виды специальных налоговых режимов.
- Упрощенная система налогообложения.
- Система налогообложения в виде единого налога на временный доход для отдельных видов деятельности.
- Понятие единого сельскохозяйственного налога и условия его применения.
- Правовые основы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
- Патентная система налогообложения.
