Поиск по каталогу  |  Интер-Сервис      in-s НОЧУ ВО Волгоградский гуманитарный институт ( ВгГИ ) НОЧУ ВО Волгоградский гуманитарный институт ( ВгГИ )
Негосударственное
образовательное частное учреждение
высшего образования
«Волгоградский гуманитарный институт»
Объявления! 
Всё о ВгГИ 

Налоговое право

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

1. Цели и задачи освоения дисциплины

Налоговое право является одной из основополагающих дисциплин в процессе подготовки юристов. Особую актуальность налоговое право приобретает в условиях рынка, развития экономической и хозяйственной самостоятельности всех структурных звеньев экономики.

Становление и развитие данной отрасли российского права тесно связано с либерализацией внешнеэкономической деятельности, переходом экономики страны на условия рыночных отношений и ее интеграцией в мировую экономику.

Содержание учебной дисциплины «Налоговое право» определяется не только собственно положениями налогового права, но и непосредственно связано с основными положениями теории права и государства, конституционного, административного, гражданского и финансового права, с экономической теорией и финансами. Рабочая программа разработана в соответствии с требованиями федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования по направлению: Юриспруденция.

Предмет изучения дисциплины  – это вопросы понятия, системы, источников и субъектов налогового права, действующие нормы налогового права, практика их реализации, структура налоговой системы и т.п. Дисциплина изучает теоретические основы налогового права, механизм правового регулирования налоговых отношений, налоговую обязанность и налоговый контроль, ответственность за нарушения налогового законодательства, действующую систему налогов и сборов российской Федерации, основы международного налогового права.

Целями изучения дисциплины «Налоговое право» являются получение студентами углубленных специальных знаний по отечественному налоговому законодательству.

Задачи изучения дисциплины «Налоговое право»:

– выработать у студентов четкие и ясные представления о понятии и роли налогов в обществе;

– систематизировать их представления об основных направлениях и методах осуществления налоговой политики государства;

– дать знания о порядке взимания и уплаты отдельных видов налогов и сборов в РФ;

– сформировать навыки и умения правильного применения налогового законодательства на практике.          

2. Место дисциплины в структуре ОПОП

Дисциплина «Налоговое право» входит в базовую часть (Б1.Б.20) основной профессиональной образовательной программы бакалавра.

3. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения профессиональной образовательной программы

В результате освоения учебной дисциплины обеспечивается формирование профессиональных компетенций.

правоприменительная деятельность:

способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4);

способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

экспертно-консультационная деятельность:

способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).

 

Результаты обучения

(компетенции ФГОС)

Составляющие результатов обучения

способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4);

Знать:

  • понятие налога и сбора;
  • виды налогов;
  • принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;
  • элементы правового механизма налога;
  • систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;
  • права и обязанности налогоплательщика;
  • права и обязанности налоговых агентов;
  • порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;
  • порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;
  • порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;
  • понятие и формы налогового контроля;
  • порядок проведения камеральных налоговых проверок;
  • порядок проведения выездных налоговых проверок;
  • юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;
  • порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;
  • порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;
  • элементы отдельных видов федеральных налогов и сборов;
  • элементы отдельных видов региональных налогов;
  • элементы отдельных видов местных налогов;
  • элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;
  • элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.

Уметь:

  • оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
  • юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;
  • самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;
  • принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;
  • осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
  • давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
  • правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;
  • квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;
  • выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;
  • использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;
  • формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;
  • повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.

Формируемые навыки

  • работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;
  • анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых  правовых отношений;
  • анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;
  • разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;
  • принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.

способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

Знать:

  • предмет и метод налогового права как правового института (подотрасли) финансового права;
  • историю возникновения и развития налогообложения в России;
  • понятие налога и сбора;
  • виды налогов;
  • принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;
  • элементы правового механизма налога;
  • систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;
  • права и обязанности налогоплательщика;
  • права и обязанности налоговых агентов;
  • порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;
  • порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;
  • порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;
  • элементы отдельных видов региональных налогов;
  • элементы отдельных видов местных налогов;
  • элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;
  • элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.

Уметь:

  • оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
  • юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;
  • самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;
  • принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;
  • осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
  • давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
  •  

Формируемые навыки

  • работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;
  • анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых  правовых отношений;
  • анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;
  •  

способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

Знать:

  • предмет и метод налогового права как правового института (подотрасли) финансового права;
  • историю возникновения и развития налогообложения в России;
  • понятие налога и сбора;
  • виды налогов;
  • принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;
  • элементы правового механизма налога;
  • систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;
  • права и обязанности налогоплательщика;
  • права и обязанности налоговых агентов;
  • порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;
  • порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;
  • порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;
  • понятие и формы налогового контроля;
  • порядок проведения камеральных налоговых проверок;
  • порядок проведения выездных налоговых проверок;
  • юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;
  • порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;
  • порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;
  • элементы отдельных видов федеральных налогов и сборов;
  • элементы отдельных видов региональных налогов;
  • элементы отдельных видов местных налогов;
  • элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;
  • элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.

Уметь:

  • оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
  • юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;
  • самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;
  • принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;
  • осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
  • давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
  • правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;
  • квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;
  • выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;
  • использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;
  • формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;
  • повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.

Формируемые навыки

  • работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;
  • анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых  правовых отношений;
  • анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;
  • разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;
  • принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.

способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).

Знать:

  • элементы правового механизма налога;
  • систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;
  • права и обязанности налогоплательщика;
  • права и обязанности налоговых агентов;
  • порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;
  • порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;
  • порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;
  • понятие и формы налогового контроля;
  • порядок проведения камеральных налоговых проверок;
  • порядок проведения выездных налоговых проверок;
  • юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;
  • порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;
  • порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;

Уметь:

  • оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
  • юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;
  • самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;
  • принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;
  • осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
  • давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
  • правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;
  • квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;
  • выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;
  • использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;
  • формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;
  • повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.

Формируемые навыки

  • работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;
  • анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых  правовых отношений;
  • анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;
  • разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;
  • принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.

Очная форма обучения

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 20 часов, практические занятия 48 часов, форма контроля – зачет.

Самостоятельная работа 40 часа.

Очно-заочная форма обучения

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 6 часов, практические занятия 18 часов, форма контроля – зачет.

Самостоятельная работа 84 часа.

Заочная форма обучения

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем,  на лекционные занятия 4 часа, практические занятия 10 часов, форма контроля – зачет 4 часа.

Самостоятельная работа 90 часов.

 
 События!
 
Яндекс цитирование
«Волгоградский гуманитарный институт» (ВгГИ)
www.VGGI.RU

Сведения об образовательной организации

X