Поиск по каталогу  |  Интер-Сервис      in-s АНО ВО "Волгоградский гуманитарный институт" АНО ВО "Волгоградский гуманитарный институт"
Автономная
некоммерческая организация
высшего образования
«Волгоградский гуманитарный институт»
Объявления! 
Всё о ВгГИ 

Налоговое право

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

 

 1. Цели и задачи освоения дисциплины

Налоговое право является одной из основополагающих дисциплин в процессе подготовки юристов. Особую актуальность налоговое право приобретает в условиях рынка, развития экономической и хозяйственной самостоятельности всех структурных звеньев экономики.

Становление и развитие данной отрасли российского права тесно связано с либерализацией внешнеэкономической деятельности, переходом экономики страны на условия рыночных отношений и ее интеграцией в мировую экономику.

Содержание учебной дисциплины «Налоговое право» определяется не только собственно положениями налогового права, но и непосредственно связано с основными положениями теории права и государства, конституционного, административного, гражданского и финансового права, с экономической теорией и финансами. Рабочая программа разработана в соответствии с требованиями федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования по направлению: Юриспруденция.

Предмет изучения дисциплины  – это вопросы понятия, системы, источников и субъектов налогового права, действующие нормы налогового права, практика их реализации, структура налоговой системы и т.п. Дисциплина изучает теоретические основы налогового права, механизм правового регулирования налоговых отношений, налоговую обязанность и налоговый контроль, ответственность за нарушения налогового законодательства, действующую систему налогов и сборов российской Федерации, основы международного налогового права.

Целями изучения дисциплины «Налоговое право» являются получение студентами углубленных специальных знаний по отечественному налоговому законодательству.

Задачи изучения дисциплины «Налоговое право»:

 – выработать у студентов четкие и ясные представления о понятии и роли налогов в обществе;

– систематизировать их представления об основных направлениях и методах осуществления налоговой политики государства;

– дать знания о порядке взимания и уплаты отдельных видов налогов и сборов в РФ;

– сформировать навыки и умения правильного применения налогового законодательства на практике.          

 

2. Место дисциплины в структуре ОПОП

Дисциплина «Налоговое право» относится к Блоку 1 обязательной части основной профессиональной образовательной программы бакалавра.

 

3. Планируемые результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения основной профессиональной образовательной программы бакалавриата, обеспечивающие достижение планируемых результатов освоения образовательной программы

     В результате освоения учебной дисциплины обеспечивается формирование общепрофессиональных и профессиональных компетенций:

 

Общепрофессиональные компетенции:

Способен применять нормы материального и процессуального права при решении задач профессиональной деятельности (ОПК-2);

Способен участвовать в экспертной юридической деятельности в рамках поставленной задачи (ОПК-3);

Способен профессионально толковать нормы права (ОПК-4);

Способен участвовать в подготовке проектов нормативных правовых актов и иных юридических документов (ОПК-6);

Способен соблюдать принципы этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения (ОПК-7);

Профессиональные компетенции:

правоприменительная деятельность:

способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4);

способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

экспертно-консультационная деятельность:

способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).

 

Наименование и код компетенции

(Результаты освоения программы бакалавриата)

Индикатор достижения компетенций

Составляющие результатов освоения

Показатели оценивания (знания, умения, навыки)

 

Способен применять нормы материального и процессуального права при решении задач профессиональной деятельности (ОПК-2)

Знать: нормы материального и процессуального права; юридическую терминологию; правовую доктрину; принципы права, формы права;

Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями; правильно применять правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы;

Владеет: юридической терминологией; навыками работы с правовыми актами; навыками: анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм материального и процессуального права; навыками принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законодательством Российской Федерации; - способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности; способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; навыками подготовки юридических документов; - способностью толковать нормативные правовые акты; - способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации;

Способен участвовать в экспертной юридической деятельности в рамках поставленной задачи (ОПК-3)

Знать: нормы материального и процессуального права; основные закономерности функционирования и развития права, формы права; принципы и методы экспертной деятельности; правила оформления экспертных документов

Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы;

Владеет: юридической терминологией; навыками работы с правовыми актами; навыками: анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм материального и процессуального права; навыками принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законодательством Российской Федерации; - способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности; способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; - способностью толковать нормативные правовые акты; - навыками подготовки юридических документов; - способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности; - способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации

Способен профессионально толковать нормы права (ОПК-4)

Знать: нормы материального и процессуального права; основные закономерности толкования права; виды и способы токования права

Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; толковать правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы;

Владеет: юридической терминологией; навыками работы с правовыми актами; анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм материального и процессуального права; навыками принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законодательством Российской Федерации; - способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности; способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; навыками подготовки юридических документов; способностью толковать нормативные правовые акты; - способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности; - способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации

Способен участвовать в подготовке проектов нормативных правовых актов и иных юридических документов (ОПК-6)

Знать: механизм и средства правового регулирования; приемы и принципы построения нормы права и нормативно-правового акта; принципы правотворчества; правовые средства по установлению и устранению пробелов и противоречий законодательства; стадии правотворчества; систему права

Уметь: разрабатывать правовые нормы и  нормативно-правовые акты; - выявлять пробелы и противоречия в законодательстве;

Владеет: методами выявления и устранения пробелов и противоречий в законодательстве; правовыми средствами конструирования правовых норм; навыками принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законодательством Российской Федерации; способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; навыками подготовки юридических документов; - способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности; - способностью толковать нормативные правовые акты ; - способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации

Способен соблюдать принципы этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения (ОПК-7)

Знать: принципы этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; основные этические понятия и категории, содержание и особенности, профессиональной этики в юридической деятельности, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; возможные пути (способы) разрешения нравственных конфликтных ситуаций в профессиональной деятельности юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; сущность профессионально-нравственной деформации и пути ее предупреждения и преодоления; понятие этикета, его роль в жизни общества, особенности этикета юриста, его основные нормы и функции, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения;

Уметь: соблюдать принципы этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; оценивать факты и явления профессиональной деятельности с этической точки зрения; применять нравственные нормы и правила поведения в конкретных жизненных ситуациях;

Владеет: навыками соблюдения принципов этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; способностью выявлять, давать оценку коррупционному поведению и содействовать его пресечению

способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4);

 

Знать:

понятие налога и сбора;

виды налогов;

принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;

элементы правового механизма налога;

систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;

права и обязанности налогоплательщика;

права и обязанности налоговых агентов;

порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;

порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;

порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;

понятие и формы налогового контроля;

порядок проведения камеральных налоговых проверок;

порядок проведения выездных налоговых проверок;

юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;

порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;

порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;

элементы отдельных видов федеральных налогов и сборов;

элементы отдельных видов региональных налогов;

элементы отдельных видов местных налогов;

элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;

элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.

Уметь:

оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;

юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;

самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;

принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;

осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;

давать квалифицированные юридические заключения и консультации;

правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;

квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;

выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;

использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;

формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;

повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.

Владеет

работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;

анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых  правовых отношений;

анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;

разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;

принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.

способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

 

Знать:

-  предмет и метод налогового права как правового института (подотрасли) финансового права;

-  историю возникновения и развития налогообложения в России;

-  понятие налога и сбора;

-  виды налогов;

-  принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;

-  элементы правового механизма налога;

-  систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;

-  права и обязанности налогоплательщика;

-  права и обязанности налоговых агентов;

-  порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;

-  порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;

-  порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;

-  элементы отдельных видов региональных налогов;

-  элементы отдельных видов местных налогов;

-  элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;

-  элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.

Уметь:

-оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;

-юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;

-самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;

-принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;

-осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;

-давать квалифицированные юридические заключения и консультации;

Владеет

-            работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;

-            анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых  правовых отношений;

-            анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;

способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

 

Знать:

-  предмет и метод налогового права как правового института (подотрасли) финансового права;

-  историю возникновения и развития налогообложения в России;

-  понятие налога и сбора;

-  виды налогов;

-  принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;

-  элементы правового механизма налога;

-  систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;

-  права и обязанности налогоплательщика;

-  права и обязанности налоговых агентов;

-  порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;

-  порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;

-  порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;

-  понятие и формы налогового контроля;

-  порядок проведения камеральных налоговых проверок;

-  порядок проведения выездных налоговых проверок;

-  юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;

-  порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;

-  порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;

-  элементы отдельных видов федеральных налогов и сборов;

-  элементы отдельных видов региональных налогов;

-  элементы отдельных видов местных налогов;

-  элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;

-  элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.

Уметь:

-            оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;

-            юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;

-            самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;

-            принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;

-            осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;

-            давать квалифицированные юридические заключения и консультации;

-            правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;

-            квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;

-            выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;

-            использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;

-            формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;

-            повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.

Владеет

-            работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;

-            анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых  правовых отношений;

-            анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;

-            разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;

-            принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.

способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).

 

Знать:

-элементы правового механизма налога;

-систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;

-права и обязанности налогоплательщика;

-права и обязанности налоговых агентов;

-порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;

-порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;

-порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;

-понятие и формы налогового контроля;

-порядок проведения камеральных налоговых проверок;

-порядок проведения выездных налоговых проверок;

-юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;

-порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;

-порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;

Уметь:

-оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;

-юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;

-самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;

-принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;

-осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;

-давать квалифицированные юридические заключения и консультации;

-правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;

-квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;

-выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;

-использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;

-формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;

-повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.

Владеет

-            работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;

-            анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых  правовых отношений;

-            анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;

-            разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;

-            принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.

 

Очная форма обучения

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 20 часов, практические занятия 48 часов, форма контроля – зачет (4 часа).

Самостоятельная работа 36 часов.

 

Очно-заочная форма обучения

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 6 часов, практические занятия 18 часов, форма контроля – зачет 4 часа

Самостоятельная работа 80 часа.

 

Заочная форма обучения

Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 4 часа, практические занятия 10 часов, форма контроля – зачет 4 часа.

Самостоятельная работа 90 часов.

 События!
 
«Волгоградский гуманитарный институт» (ВгГИ)
www.VGGI.RU

Сведения об образовательной организации

X