Налоговое право
«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
1. Цели и задачи освоения дисциплины
Налоговое право является одной из основополагающих дисциплин в процессе подготовки юристов. Особую актуальность налоговое право приобретает в условиях рынка, развития экономической и хозяйственной самостоятельности всех структурных звеньев экономики.
Становление и развитие данной отрасли российского права тесно связано с либерализацией внешнеэкономической деятельности, переходом экономики страны на условия рыночных отношений и ее интеграцией в мировую экономику.
Содержание учебной дисциплины «Налоговое право» определяется не только собственно положениями налогового права, но и непосредственно связано с основными положениями теории права и государства, конституционного, административного, гражданского и финансового права, с экономической теорией и финансами. Рабочая программа разработана в соответствии с требованиями федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования по направлению: Юриспруденция.
Предмет изучения дисциплины – это вопросы понятия, системы, источников и субъектов налогового права, действующие нормы налогового права, практика их реализации, структура налоговой системы и т.п. Дисциплина изучает теоретические основы налогового права, механизм правового регулирования налоговых отношений, налоговую обязанность и налоговый контроль, ответственность за нарушения налогового законодательства, действующую систему налогов и сборов российской Федерации, основы международного налогового права.
Целями изучения дисциплины «Налоговое право» являются получение студентами углубленных специальных знаний по отечественному налоговому законодательству.
Задачи изучения дисциплины «Налоговое право»:
– выработать у студентов четкие и ясные представления о понятии и роли налогов в обществе;
– систематизировать их представления об основных направлениях и методах осуществления налоговой политики государства;
– дать знания о порядке взимания и уплаты отдельных видов налогов и сборов в РФ;
– сформировать навыки и умения правильного применения налогового законодательства на практике.
2. Место дисциплины в структуре ОПОП
Дисциплина «Налоговое право» относится к Блоку 1 обязательной части основной профессиональной образовательной программы бакалавра.
3. Планируемые результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения основной профессиональной образовательной программы бакалавриата, обеспечивающие достижение планируемых результатов освоения образовательной программы
В результате освоения учебной дисциплины обеспечивается формирование общепрофессиональных и профессиональных компетенций:
Общепрофессиональные компетенции:
Способен применять нормы материального и процессуального права при решении задач профессиональной деятельности (ОПК-2);
Способен участвовать в экспертной юридической деятельности в рамках поставленной задачи (ОПК-3);
Способен профессионально толковать нормы права (ОПК-4);
Способен участвовать в подготовке проектов нормативных правовых актов и иных юридических документов (ОПК-6);
Способен соблюдать принципы этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения (ОПК-7);
Профессиональные компетенции:
правоприменительная деятельность:
способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4);
способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);
экспертно-консультационная деятельность:
способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).
Наименование и код компетенции (Результаты освоения программы бакалавриата) |
Индикатор достижения компетенций Составляющие результатов освоения Показатели оценивания (знания, умения, навыки)
|
Способен применять нормы материального и процессуального права при решении задач профессиональной деятельности (ОПК-2) |
Знать: нормы материального и процессуального права; юридическую терминологию; правовую доктрину; принципы права, формы права; Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями; правильно применять правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы; Владеет: юридической терминологией; навыками работы с правовыми актами; навыками: анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм материального и процессуального права; навыками принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законодательством Российской Федерации; - способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности; способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; навыками подготовки юридических документов; - способностью толковать нормативные правовые акты; - способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации; |
Способен участвовать в экспертной юридической деятельности в рамках поставленной задачи (ОПК-3) |
Знать: нормы материального и процессуального права; основные закономерности функционирования и развития права, формы права; принципы и методы экспертной деятельности; правила оформления экспертных документов Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы; Владеет: юридической терминологией; навыками работы с правовыми актами; навыками: анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм материального и процессуального права; навыками принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законодательством Российской Федерации; - способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности; способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; - способностью толковать нормативные правовые акты; - навыками подготовки юридических документов; - способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности; - способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации |
Способен профессионально толковать нормы права (ОПК-4) |
Знать: нормы материального и процессуального права; основные закономерности толкования права; виды и способы токования права Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями; анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; толковать правовые нормы; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы; Владеет: юридической терминологией; навыками работы с правовыми актами; анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; анализа правоприменительной и правоохранительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм материального и процессуального права; навыками принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законодательством Российской Федерации; - способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности; способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; навыками подготовки юридических документов; способностью толковать нормативные правовые акты; - способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности; - способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации |
Способен участвовать в подготовке проектов нормативных правовых актов и иных юридических документов (ОПК-6) |
Знать: механизм и средства правового регулирования; приемы и принципы построения нормы права и нормативно-правового акта; принципы правотворчества; правовые средства по установлению и устранению пробелов и противоречий законодательства; стадии правотворчества; систему права Уметь: разрабатывать правовые нормы и нормативно-правовые акты; - выявлять пробелы и противоречия в законодательстве; Владеет: методами выявления и устранения пробелов и противоречий в законодательстве; правовыми средствами конструирования правовых норм; навыками принятия решений и совершения юридических действий в точном соответствии с законодательством Российской Федерации; способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства; навыками подготовки юридических документов; - способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности; - способностью толковать нормативные правовые акты ; - способностью правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации |
Способен соблюдать принципы этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения (ОПК-7) |
Знать: принципы этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; основные этические понятия и категории, содержание и особенности, профессиональной этики в юридической деятельности, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; возможные пути (способы) разрешения нравственных конфликтных ситуаций в профессиональной деятельности юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; сущность профессионально-нравственной деформации и пути ее предупреждения и преодоления; понятие этикета, его роль в жизни общества, особенности этикета юриста, его основные нормы и функции, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; Уметь: соблюдать принципы этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; оценивать факты и явления профессиональной деятельности с этической точки зрения; применять нравственные нормы и правила поведения в конкретных жизненных ситуациях; Владеет: навыками соблюдения принципов этики юриста, в том числе в части антикоррупционных стандартов поведения; способностью выявлять, давать оценку коррупционному поведению и содействовать его пресечению |
способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4);
|
Знать: понятие налога и сбора; виды налогов; принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации; элементы правового механизма налога; систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию; права и обязанности налогоплательщика; права и обязанности налоговых агентов; порядок добровольного исполнения налоговой обязанности; порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц; порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц; понятие и формы налогового контроля; порядок проведения камеральных налоговых проверок; порядок проведения выездных налоговых проверок; юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности; порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав; порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав; элементы отдельных видов федеральных налогов и сборов; элементы отдельных видов региональных налогов; элементы отдельных видов местных налогов; элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения; элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход. |
Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права; юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения; самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права; принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения; осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов; давать квалифицированные юридические заключения и консультации; правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права; квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер; выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки; использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений; формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее; повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность. |
|
Владеет работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения; анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых правовых отношений; анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам; разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права; принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков. |
|
способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
|
Знать: - предмет и метод налогового права как правового института (подотрасли) финансового права; - историю возникновения и развития налогообложения в России; - понятие налога и сбора; - виды налогов; - принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации; - элементы правового механизма налога; - систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию; - права и обязанности налогоплательщика; - права и обязанности налоговых агентов; - порядок добровольного исполнения налоговой обязанности; - порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц; - порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц; - элементы отдельных видов региональных налогов; - элементы отдельных видов местных налогов; - элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения; - элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход. |
Уметь: -оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права; -юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения; -самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права; -принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения; -осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов; -давать квалифицированные юридические заключения и консультации; |
|
Владеет - работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения; - анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых правовых отношений; - анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам; |
|
способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);
|
Знать: - предмет и метод налогового права как правового института (подотрасли) финансового права; - историю возникновения и развития налогообложения в России; - понятие налога и сбора; - виды налогов; - принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации; - элементы правового механизма налога; - систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию; - права и обязанности налогоплательщика; - права и обязанности налоговых агентов; - порядок добровольного исполнения налоговой обязанности; - порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц; - порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц; - понятие и формы налогового контроля; - порядок проведения камеральных налоговых проверок; - порядок проведения выездных налоговых проверок; - юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности; - порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав; - порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав; - элементы отдельных видов федеральных налогов и сборов; - элементы отдельных видов региональных налогов; - элементы отдельных видов местных налогов; - элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения; - элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход. |
Уметь: - оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права; - юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения; - самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права; - принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения; - осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов; - давать квалифицированные юридические заключения и консультации; - правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права; - квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер; - выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки; - использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений; - формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее; - повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность. |
|
Владеет - работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения; - анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых правовых отношений; - анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам; - разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права; - принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков. |
|
способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).
|
Знать: -элементы правового механизма налога; -систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию; -права и обязанности налогоплательщика; -права и обязанности налоговых агентов; -порядок добровольного исполнения налоговой обязанности; -порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц; -порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц; -понятие и формы налогового контроля; -порядок проведения камеральных налоговых проверок; -порядок проведения выездных налоговых проверок; -юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности; -порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав; -порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав; |
Уметь: -оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права; -юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения; -самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права; -принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения; -осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов; -давать квалифицированные юридические заключения и консультации; -правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права; -квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер; -выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки; -использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений; -формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее; -повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность. |
|
Владеет - работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения; - анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых правовых отношений; - анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам; - разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права; - принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков. |
Очная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 20 часов, практические занятия 48 часов, форма контроля – зачет (4 часа).
Самостоятельная работа 36 часов.
Очно-заочная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 6 часов, практические занятия 18 часов, форма контроля – зачет 4 часа
Самостоятельная работа 80 часа.
Заочная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 4 часа, практические занятия 10 часов, форма контроля – зачет 4 часа.
Самостоятельная работа 90 часов.