Налоговое право
1. Цели и задачи освоения дисциплины
Налоговое право является одной из основополагающих дисциплин в процессе подготовки юристов. Особую актуальность налоговое право приобретает в условиях рынка, развития экономической и хозяйственной самостоятельности всех структурных звеньев экономики.
Становление и развитие данной отрасли российского права тесно связано с либерализацией внешнеэкономической деятельности, переходом экономики страны на условия рыночных отношений и ее интеграцией в мировую экономику.
Содержание учебной дисциплины «Налоговое право» определяется не только собственно положениями налогового права, но и непосредственно связано с основными положениями теории права и государства, конституционного, административного, гражданского и финансового права, с экономической теорией и финансами. Рабочая программа разработана в соответствии с требованиями федеральных государственных образовательных стандартов высшего образования по направлению: Юриспруденция.
Предмет изучения дисциплины – это вопросы понятия, системы, источников и субъектов налогового права, действующие нормы налогового права, практика их реализации, структура налоговой системы и т.п. Дисциплина изучает теоретические основы налогового права, механизм правового регулирования налоговых отношений, налоговую обязанность и налоговый контроль, ответственность за нарушения налогового законодательства, действующую систему налогов и сборов российской Федерации, основы международного налогового права.
Целями изучения дисциплины «Налоговое право» являются получение студентами углубленных специальных знаний по отечественному налоговому законодательству.
Задачи изучения дисциплины «Налоговое право»:
– выработать у студентов четкие и ясные представления о понятии и роли налогов в обществе;
– систематизировать их представления об основных направлениях и методах осуществления налоговой политики государства;
– дать знания о порядке взимания и уплаты отдельных видов налогов и сборов в РФ;
– сформировать навыки и умения правильного применения налогового законодательства на практике.
2. Место дисциплины в структуре ОПОП
Дисциплина «Налоговое право» входит в базовую часть (Б1.Б.20) основной профессиональной образовательной программы бакалавра.
3. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения профессиональной образовательной программы
В результате освоения учебной дисциплины обеспечивается формирование профессиональных компетенций.
правоприменительная деятельность:
способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4);
способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);
экспертно-консультационная деятельность:
способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).
Результаты обучения
(компетенции ФГОС) |
Составляющие результатов обучения |
способностью принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством Российской Федерации (ПК-4); |
Знать:
- понятие налога и сбора;
- виды налогов;
- принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;
- элементы правового механизма налога;
- систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;
- права и обязанности налогоплательщика;
- права и обязанности налоговых агентов;
- порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;
- порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;
- порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;
- понятие и формы налогового контроля;
- порядок проведения камеральных налоговых проверок;
- порядок проведения выездных налоговых проверок;
- юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;
- порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;
- порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;
- элементы отдельных видов федеральных налогов и сборов;
- элементы отдельных видов региональных налогов;
- элементы отдельных видов местных налогов;
- элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;
- элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.
|
Уметь:
- оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
- юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;
- самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;
- принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;
- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
- правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;
- квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;
- выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;
- использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;
- формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;
- повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.
|
Формируемые навыки
- работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;
- анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых правовых отношений;
- анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;
- разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;
- принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.
|
способностью применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5); |
Знать:
- предмет и метод налогового права как правового института (подотрасли) финансового права;
- историю возникновения и развития налогообложения в России;
- понятие налога и сбора;
- виды налогов;
- принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;
- элементы правового механизма налога;
- систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;
- права и обязанности налогоплательщика;
- права и обязанности налоговых агентов;
- порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;
- порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;
- порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;
- элементы отдельных видов региональных налогов;
- элементы отдельных видов местных налогов;
- элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;
- элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.
|
Уметь:
- оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
- юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;
- самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;
- принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;
- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
-
|
Формируемые навыки
- работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;
- анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых правовых отношений;
- анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;
-
|
способностью юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6); |
Знать:
- предмет и метод налогового права как правового института (подотрасли) финансового права;
- историю возникновения и развития налогообложения в России;
- понятие налога и сбора;
- виды налогов;
- принципы построения системы налогов и сборов в Российской Федерации;
- элементы правового механизма налога;
- систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;
- права и обязанности налогоплательщика;
- права и обязанности налоговых агентов;
- порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;
- порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;
- порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;
- понятие и формы налогового контроля;
- порядок проведения камеральных налоговых проверок;
- порядок проведения выездных налоговых проверок;
- юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;
- порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;
- порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;
- элементы отдельных видов федеральных налогов и сборов;
- элементы отдельных видов региональных налогов;
- элементы отдельных видов местных налогов;
- элементы упрощенной системы налогообложения как вида специального налогового режима, порядок перехода на упрощенную систему налогообложения;
- элементы единого налога на вмененный доход как вида специального налогового режима как вида как вида специального налогового режима, порядок выбора единого налога на вмененный доход.
|
Уметь:
- оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
- юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;
- самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;
- принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;
- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
- правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;
- квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;
- выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;
- использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;
- формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;
- повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.
|
Формируемые навыки
- работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;
- анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых правовых отношений;
- анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;
- разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;
- принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.
|
способностью давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16). |
Знать:
- элементы правового механизма налога;
- систему налоговых органов в Российской Федерации; их компетенцию;
- права и обязанности налогоплательщика;
- права и обязанности налоговых агентов;
- порядок добровольного исполнения налоговой обязанности;
- порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – физических лиц;
- порядок принудительного взыскания налога с налогоплательщиков – юридических лиц;
- понятие и формы налогового контроля;
- порядок проведения камеральных налоговых проверок;
- порядок проведения выездных налоговых проверок;
- юридические и фактические основания, признаки, цели налоговой ответственности;
- порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках административного способа защиты нарушенных прав;
- порядок обжалования действий (бездействия) налоговых органов в рамках судебного способа защиты нарушенных прав;
|
Уметь:
- оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;
- юридически грамотно анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;
- самостоятельно толковать и правильно применять нормы налогового права;
- принимать обоснованные решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законодательством, регулирующем налоговые правоотношения;
- осуществлять правовую экспертизу нормативных правовых актов;
- давать квалифицированные юридические заключения и консультации;
- правильно составлять и оформлять юридические документы в области налогового права;
- квалифицировать составы налоговых правонарушений, определять правомерность принятых по ним мер;
- выполнять отдельные административно-профессиональные действия и ориентироваться в порядке проведения налоговой проверки;
- использовать свои знания в своей профессиональной деятельности, самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками налоговых правоотношений;
- формулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновывать и защитить ее;
- повышать на базе полученных знаний уровень своей профессиональной подготовки, кругозор и компетентность.
|
Формируемые навыки
- работы с правовыми актами, регулирующими налоговые правоотношения;
- анализа различных правовых явлений, юридических фактов и налоговых правовых отношений;
- анализа правоприменительной практики налоговых органов и судов общей юрисдикции и арбитражных судов по налоговым спорам;
- разрешения правовых проблем и коллизий в сфере налогового права;
- принятия необходимых мер защиты прав налогоплательщиков.
|
Очная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 20 часов, практические занятия 48 часов, форма контроля – зачет.
Самостоятельная работа 40 часа.
Очно-заочная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 6 часов, практические занятия 18 часов, форма контроля – зачет.
Самостоятельная работа 84 часа.
Заочная форма обучения
Общая трудоемкость дисциплины составляет 3 зачетные единицы (108 часов), в т. ч. контактная работа обучающихся с преподавателем, на лекционные занятия 4 часа, практические занятия 10 часов, форма контроля – зачет 4 часа.
Самостоятельная работа 90 часов.
